Eine Keyperson-Versicherung zahlt Deinem Unternehmen eine vereinbarte Summe, wenn eine Schlüsselperson stirbt oder schwer erkrankt. Mit dem Geld überbrückst Du Umsatzausfälle, bezahlst eine Interimslösung oder finanzierst die Suche nach einem Nachfolger.
Du erfährst hier, welche Versicherer solche Lösungen anbieten, wie Du den Vertrag richtig gestaltest, was der Schutz kostet und wann die Beiträge als Betriebsausgabe zählen. Gerade beim Steuerrecht entscheidet die Rechtsform Deines Unternehmens über das Ergebnis.
Was ist eine Keyperson Versicherung?
Die Keyperson-Versicherung ist eine Personenversicherung, die Dein Unternehmen auf das Leben oder die Gesundheit eines Menschen abschließt, auf den es nicht verzichten kann. Versicherungsnehmer, Beitragszahler und Bezugsberechtigter ist das Unternehmen, versicherte Person ist die Schlüsselperson.
Gebräuchlich sind auch die Namen Keyman-Versicherung, Keyman-Police und Schlüsselkraftversicherung. Der Versicherer PrismaLife beschreibt sie als Lebensversicherung, die ein Unternehmen auf das Leben einer Schlüsselkraft abschließt, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden. Geschützt ist damit das Unternehmen, die Familie der versicherten Person erhält aus diesem Vertrag in der Regel nichts.
Eine eigene Sparte mit Musterbedingungen des Gesamtverbands der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) gibt es dafür nicht. In der Praxis stecken hinter dem Begriff zwei Produkte, die Du schon aus dem Privatbereich kennst, eine Risikolebensversicherung für den Todesfall und eine Schwere-Krankheiten-Versicherung, auch Dread-Disease-Versicherung genannt.
Eine gesetzliche Pflicht zur Keyperson-Versicherung haben wir nicht gefunden. Sie bleibt eine freiwillige Absicherung gegen einen Schaden, der allein Dein Unternehmen trifft.
Für welche Unternehmen lohnt sich eine Keyperson Versicherung?
Eine Keyperson-Versicherung lohnt sich für Unternehmen, deren Umsatz, Kundenbeziehungen oder Projekte an wenigen Menschen hängen. Das betrifft vor allem kleine und mittlere Betriebe, Start-ups und Beratungsunternehmen.
Schlüsselperson muss dabei nicht der Inhaber sein. Der Versicherer EUROPA nennt ausdrücklich auch Führungskräfte und unverzichtbare Mitarbeiter mit besonderen Kenntnissen oder Fähigkeiten. Canada Life nennt auf seiner Firmenkundenseite Geschäftsführer, Manager und Abteilungsleiter.
Diese Personen nennen die Versicherer als typische Schlüsselpersonen:
Schlüsselpersonen gibt es auf vielen Ebenen
- Gründer in der Aufbauphase
- Geschäftsführer und Vorstände
- Führungskräfte und Abteilungsleiter
- angestellte Spezialisten
- Fachleute mit besonderen Kenntnissen
Fällt eine solche Person aus, fehlen Know-how, Erfahrung und Kontakte, und kurzfristig ist oft kein Ersatz in Sicht. EUROPA bezeichnet die Kosten für Suche, Auswahl und Einarbeitung eines Nachfolgers als oft sehr hoch. Als Verwendung der Leistung nennt der Versicherer etwa einen externen Interims-Manager, den Du bis zur Nachfolge bezahlst.
Weniger sinnvoll ist der Schutz, wenn Dein Unternehmen die Aufgaben der Person ohne großen Umsatzverlust auf andere verteilen kann. Versichert eine Personengesellschaft ihre eigenen Gesellschafter, zählen die Beiträge laut Bundesfinanzhof nicht als Betriebsausgaben, und Canada Life stuft diese Konstellation als nicht geeignet ein. Welche Versicherungen ein Betrieb sonst braucht, haben wir im Beitrag über notwendige Versicherungen für Gewerbetreibende zusammengestellt.
Welche Risiken deckt eine Keyperson Versicherung ab?
Eine Keyperson-Versicherung deckt den Tod der Schlüsselperson, eine schwere Krankheit oder beides ab. Welches Risiko versichert ist, bestimmt das Produkt, auf dem Dein Vertrag beruht.
Für den Todesfall nutzt Dein Unternehmen eine Risikolebensversicherung mit der Firma als Versicherungsnehmer. Stirbt die Schlüsselperson während der Laufzeit, zahlt der Versicherer die vereinbarte Summe an das Unternehmen.
Für schwere Krankheiten gibt es die Schwere-Krankheiten-Vorsorge. Sie zahlt einen Einmalbetrag, sobald eine im Vertrag definierte Krankheit diagnostiziert ist. Bei Canada Life gilt das sogar dann, wenn die Schlüsselperson trotz Erkrankung weiterarbeitet und nur kürzertritt.
Eine Berufsunfähigkeitsversicherung, deren Leistung an das Unternehmen fließt, haben wir bei keinem Versicherer als eigenes Firmenprodukt gefunden. Die Berufsunfähigkeitsrente schützt in der Regel die versicherte Person selbst und ihr Einkommen.
So verteilen sich die Risiken auf die Produkte:
| Abgesichertes Ereignis | Produkt für die Keyperson-Absicherung | Versicherungsteuer auf den Beitrag |
|---|---|---|
| Tod der Schlüsselperson | Risikolebensversicherung mit Firma als Versicherungsnehmer | keine (§ 4 Abs. 1 Nr. 5 a VersStG) |
| Schwere Krankheit | Schwere-Krankheiten-Vorsorge zugunsten der Firma | 19 % (§ 6 Abs. 1 VersStG) |
| Berufsunfähigkeit | als Firmenprodukt bei keinem Versicherer ausgewiesen | nach dem Gesetzeswortlaut 19 %, wenn die Firma die Leistung erhält |
Die Versicherungsteuer erklären wir weiter unten im Abschnitt zur Steuer. Sie macht die Krankheitsabsicherung um knapp ein Fünftel teurer als den reinen Beitrag.
Welche Versicherer bieten eine Keyperson Versicherung an?
Ein ausdrücklich so benanntes Keyperson-Produkt weist unter den von uns geprüften Versicherern nur Canada Life aus, die Schwere Krankheiten Vorsorge Keyperson. Sie zahlt dem Unternehmen eine Einmalleistung, wenn die Schlüsselperson an einer von 55 versicherten Krankheiten erkrankt.
Für den Todesfall bieten mehrere Lebensversicherer eine normale Risikolebensversicherung an, bei der das Unternehmen Versicherungsnehmer sein darf. Die LV 1871 schreibt dazu auf ihrer Seite für Unternehmer wörtlich, es sei möglich, „dass das Unternehmen selbst als Versicherungsnehmer auftritt“. EUROPA beschreibt dasselbe Modell und sieht für mehrere Schlüsselpersonen jeweils eigene Verträge vor.
Auf den Seiten der übrigen Versicherer in unserem Vergleich findet sich kein Keyperson-Angebot. Eine Lösung kann es dort trotzdem geben. Ob ein Versicherer eine Firma als Versicherungsnehmer akzeptiert, klären wir im Einzelfall.
Diese Angaben haben wir auf den Seiten der Versicherer gefunden:
| Versicherer | Lösung für Schlüsselpersonen laut eigener Seite | Stand der Quelle |
|---|---|---|
| Canada Life | Schwere Krankheiten Vorsorge Keyperson, Einmalzahlung bei 55 Krankheiten | Oktober 2026 |
| LV 1871 | Risikolebensversicherung mit Unternehmen als Versicherungsnehmer | August 2026 |
| EUROPA | Risikolebensversicherung für Schlüsselpersonen, Firma als Versicherungsnehmer | Juli 2022 |
| Allianz | kein Keyperson-Produkt auf den Firmenkundenseiten | Oktober 2026 |
| Swiss Life | kein Keyperson-Produkt, kollektive BU-Rente Swiss Life BU Pro | Oktober 2019 |
| Hannoversche | kein Keyperson-Produkt, Risikoleben für Privatkunden | Oktober 2026 |
| HDI | kein Keyperson-Produkt unter den Firmenversicherungen | Oktober 2026 |
Die Swiss Life BU Pro ist eine Gruppenlösung, deren Rente den Mitarbeitenden zusteht. Sie gehört deshalb zu den Benefits für Dein Team und gleicht keinen Ausfall des Unternehmens aus.
Was muss im Vertrag einer Keyperson Versicherung stehen?
Im Vertrag steht Dein Unternehmen als Versicherungsnehmer, Beitragszahler und Bezugsberechtigter, die Schlüsselperson als versicherte Person. Nur so landet die Leistung bei der Firma.
Beim Bezugsrecht hast Du die Wahl. Ein widerruflich Bezugsberechtigter erwirbt das Recht auf die Leistung erst mit dem Versicherungsfall, ein unwiderruflich Bezugsberechtigter schon mit der Benennung (§ 159 Versicherungsvertragsgesetz, VVG). Für eine Keyperson-Police setzt Du in der Regel das Unternehmen selbst ein.
Ohne Zustimmung der Schlüsselperson kommt kein wirksamer Vertrag zustande. Das Gesetz verlangt bei Todesfallversicherungen auf fremdes Leben eine schriftliche Einwilligung.
Wird die Versicherung für den Fall des Todes eines anderen genommen und übersteigt die vereinbarte Leistung den Betrag der gewöhnlichen Beerdigungskosten, ist zur Wirksamkeit des Vertrags die schriftliche Einwilligung des anderen erforderlich; dies gilt nicht bei Lebensversicherungen im Bereich der betrieblichen Altersversorgung.
§ 150 Abs. 2 Satz 1 VVG
Die Gesundheitsfragen beantwortet in der Praxis die Schlüsselperson. Das Gesetz berücksichtigt neben dem Unternehmen auch ihr Wissen und ihr Verhalten (§ 156 VVG). Verschweigt sie vorsätzlich oder grob fahrlässig eine Vorerkrankung, nach der der Versicherer in Textform gefragt hat, kann er vom Vertrag zurücktreten (§ 19 VVG).
Kläre vorab auch, was mit dem Vertrag passiert, wenn die Schlüsselperson das Unternehmen verlässt. Das Unternehmen bleibt Versicherungsnehmer und entscheidet dann, ob es den Vertrag fortführt oder beendet.
Diese Punkte gehören in jeden Antrag:
Diese Punkte legst Du im Vertrag fest
- Unternehmen als Versicherungsnehmer
- Unternehmen als Beitragszahler
- Unternehmen als Bezugsberechtigter
- Schlüsselperson als versicherte Person
- schriftliche Einwilligung der Schlüsselperson
- Laufzeit passend zur Abhängigkeit
Die Laufzeit richtest Du danach aus, wie lange Dein Unternehmen von der Person abhängt, etwa bis zu ihrem geplanten Ruhestand oder bis zum Ende eines Kredits. Bei Canada Life lässt sich die Summe bei bestimmten Ereignissen ohne erneute Gesundheitsprüfung erhöhen.
Wie hoch sollte die Summe der Keyperson Versicherung sein?
Die Versicherungssumme sollte den finanziellen Schaden decken, den der Ausfall der Schlüsselperson auslöst. Die LV 1871 nennt dafür drei Größen, das Jahresgehalt der Person, den geschätzten Gewinnausfall und die Kosten der Nachbesetzung.
Rechne dazu, wie lange Dein Unternehmen ohne die Person auskommen muss, bis ein Nachfolger eingearbeitet ist. Laufen Kredite, die an diese Person geknüpft sind, gehört die offene Summe ebenfalls in die Rechnung.
Soll die Police Gesellschaftsanteile absichern, richtet sich die Summe nach dem Unternehmenswert und den Abfindungsregeln im Gesellschaftsvertrag. Das betrifft eher die Teilhaberversicherung, die wir weiter unten abgrenzen.
Sind die Beiträge Betriebsausgaben, wie in der Regel bei einer GmbH, zählt die Leistung als Betriebseinnahme zum Gewinn. Plane die Summe deshalb so, dass nach Steuern genug für die Überbrückung bleibt.
Was kostet eine Keyperson Versicherung?
Eine Keyperson-Absicherung gegen schwere Krankheiten kostete bei Canada Life für einen 35-jährigen leitenden Angestellten mit 100.000 € Versicherungssumme 33,89 € im Monat zuzüglich Versicherungsteuer. Als Beitragsfaktoren nennt Canada Life Versicherungsdauer und Versicherungssumme, die Beispielwerte unterscheiden zusätzlich nach dem Alter der Schlüsselperson.
Canada Life veröffentlicht diese Werte in seiner Infokarte zur Keyperson-Absicherung (Stand September 2024), die auf der öffentlichen Firmenkundenseite verlinkt ist. Gerechnet hat der Versicherer für leitende Angestellte, Nichtraucher, mit 12 Jahren Laufzeit, Rechenstand September 2023. Neuere veröffentlichte Werte haben wir nicht gefunden.
Diese Monatsbeiträge nennt Canada Life für die Schwere Krankheiten Vorsorge Keyperson:
| Versicherungssumme Keyperson | 30 Jahre | 35 Jahre | 40 Jahre |
|---|---|---|---|
| 100.000 € | 24,05 € | 33,89 € | 48,91 € |
| 150.000 € | 32,14 € | 46,85 € | 69,34 € |
| 200.000 € | 40,23 € | 59,82 € | 89,77 € |
| 250.000 € | 48,32 € | 72,79 € | 110,19 € |
Alle Werte verstehen sich zuzüglich 19 % Versicherungsteuer. Für einen 40-Jährigen mit 250.000 € Summe zahlt Dein Unternehmen damit 131,13 € im Monat statt 110,19 €.
Das Eintrittsalter wirkt am stärksten. Bei 250.000 € Summe kostet der Schutz mit 40 Jahren das 2,3-Fache des Beitrags mit 30 Jahren. Eine Verdopplung der Summe von 100.000 € auf 200.000 € erhöht den Beitrag eines 40-Jährigen dagegen nur um 83,5 %.
Canada Life garantiert den Beitrag für die gesamte Laufzeit, er ändert sich nur, wenn Du Summe oder Schutz erweiterst. Für Keyperson-Risikolebensversicherungen haben wir keine veröffentlichten Beitragsbeispiele gefunden. Diese Beiträge rechnen wir für Dich mit den Daten Deiner Schlüsselperson.
Kannst Du die Keyperson Versicherung als Betriebsausgabe absetzen?
Ob die Beiträge Betriebsausgaben sind, hängt davon ab, wen Du versicherst und welche Rechtsform Dein Unternehmen hat. Versicherst Du Inhaber oder Gesellschafter einer Personengesellschaft, zählen sie laut Bundesfinanzhof nicht als Betriebsausgaben, bei Kapitalgesellschaften und angestellten Schlüsselpersonen in der Regel schon.
Den Maßstab hat der Bundesfinanzhof (BFH) festgelegt. Es kommt allein darauf an, ob das versicherte Risiko betrieblich ist.
Bezieht sich die Versicherung auf ein betriebliches und im Schadensfall verwirklichtes Risiko, sind die Prämien Betriebsausgaben und die Versicherungsleistungen Betriebseinnahmen.
BFH, Urteil vom 23.04.2013, VIII R 4/10
Tod und Krankheit des Betriebsinhabers ordnet der BFH dem privaten Lebensrisiko zu. In demselben Urteil versagte er Anwälten einer Sozietät den Abzug für Risikolebensversicherungen, die sie sich gegenseitig im Gesellschaftsvertrag versprochen hatten. Schon 1989 hatte der BFH entschieden, dass eine Kommanditgesellschaft die Prämien für eine Risikolebensversicherung auf das Leben ihres Gesellschafters auch dann nicht abziehen kann, wenn die Police einen Bankkredit absichert (BFH, Urteil vom 11.05.1989, IV R 56/87).
Für Krankheiten gilt dasselbe. Eine Praxisausfallversicherung für das Krankheitsrisiko des Inhabers ist laut BFH privat, die Beiträge mindern den Gewinn nicht und die Leistung ist nicht steuerbar (BFH, Urteil vom 19.05.2009, VIII R 6/07).
Kapitalgesellschaften beurteilt der BFH anders, weil es bei ihnen keinen privaten Bereich gibt. Im Urteil VIII R 4/10 geht er davon aus, dass eine GmbH Prämien für Risikolebensversicherungen auf das Leben ihrer Gesellschafter als Betriebsausgaben abziehen kann, wenn sie selbst bezugsberechtigt ist. Ein Urteil zur Krankheitsabsicherung einer GmbH oder zur angestellten Schlüsselperson haben wir nicht gefunden.
Aus dieser Rechtsprechung leiten wir folgende Einordnung ab:
| Versicherte Schlüsselperson | Beiträge | Leistung an das Unternehmen |
|---|---|---|
| Inhaber eines Einzelunternehmens | keine Betriebsausgabe | nicht steuerbar |
| Gesellschafter einer GbR, OHG oder KG | keine Betriebsausgabe | nicht steuerbar |
| angestellte Schlüsselperson ohne Beteiligung | in der Regel Betriebsausgabe | Betriebseinnahme |
| Geschäftsführer einer GmbH, Vorstand einer AG | in der Regel Betriebsausgabe | Betriebseinnahme |
Canada Life stuft in seiner Infokarte Gesellschafter ohne Geschäftsführerrolle auch in einer Kapitalgesellschaft als nicht geeignet ein. Solche Sonderfälle und die Einordnung angestellter Schlüsselpersonen besprechen wir vor dem Abschluss gemeinsam mit Deinem Steuerberater.
Versicherungsteuer hängt vom versicherten Risiko ab
Auf die Risikolebensversicherung fällt keine Versicherungsteuer an. Das Versicherungsteuergesetz (VersStG) befreit Versicherungen mit Leistungen im Todesfall (§ 4 Abs. 1 Nr. 5 a VersStG).
Bei Krankheit und Berufsunfähigkeit gilt die Befreiung nur, wenn die Leistung der Versorgung der versicherten Person oder ihrer nahen Angehörigen dient (§ 4 Abs. 1 Nr. 5 b VersStG). Fließt das Geld an Dein Unternehmen, greift diese Befreiung nach dem Wortlaut nicht, und es fallen 19 % Versicherungsteuer an (§ 6 Abs. 1 VersStG). Canada Life weist seine Keyperson-Beiträge entsprechend zuzüglich 19 % Versicherungsteuer aus.
Wann zahlt die Keyperson Versicherung nicht?
Die Keyperson-Versicherung zahlt nicht, wenn eine Krankheit die Definition im Vertrag nicht erfüllt, wenn sie in die Wartezeit fällt oder wenn bei Antragstellung Gesundheitsangaben fehlten. Bei der Risikolebensversicherung kommt die vorsätzliche Selbsttötung in den ersten drei Jahren hinzu.
Die Schwere-Krankheiten-Vorsorge leistet nur für Krankheiten, die in den Bedingungen mit Schweregrad beschrieben sind. Bei Canada Life gilt das für 55 Krankheiten, 25 weitere lassen sich mit geringerer Leistung einschließen. Tumoren in einem Frühstadium wie in situ nimmt Canada Life etwa von der Definition für fortgeschrittenen Krebs aus.
Ein Teil der Krankheiten hat eine Wartezeit. Canada Life zahlt bei fortgeschrittenem Krebs erst, wenn die Diagnose sechs Monate nach Versicherungsbeginn gestellt ist, bei einer Bypass-Operation nach drei Monaten (§ 3 A Abs. 2 der Bedingungen, Stand Oktober 2020). Erhöhst Du die Summe, beginnt die Wartezeit für den Erhöhungsbetrag neu.
Diese Gründe führen zu einer Ablehnung oder Kürzung:
- Krankheit erfüllt die Definition im Vertrag nicht
- Diagnose fällt in die Wartezeit
- verschwiegene Vorerkrankung bei Antrag (§ 19 VVG)
- vorsätzliche Selbsttötung binnen drei Jahren (§ 161 VVG)
- fehlende schriftliche Einwilligung (§ 150 VVG)
Die Frist bei Selbsttötung gilt nicht, wenn die Tat in einem krankhaften Zustand geschah, der die freie Willensbestimmung ausschließt (§ 161 Abs. 1 VVG). Die Krankheitsdefinitionen der Versicherer unterscheiden sich, deshalb vergleichen wir sie vor dem Abschluss Zeile für Zeile.
Worin unterscheidet sich die Keyperson Versicherung von anderen Policen?
Die Keyperson-Versicherung ersetzt den Schaden Deines Unternehmens durch den Ausfall eines Menschen, andere Firmenpolicen setzen bei Sachschäden, Haftung oder bei der Versorgung der Mitarbeitenden an. Mit keiner davon lässt sich der Ausfall einer Schlüsselperson auffangen.
Die Betriebsunterbrechungsversicherung zahlt entgangenen Gewinn nur, wenn ein versicherter Sachschaden wie Brand oder Leitungswasser den Betrieb stilllegt. Erkrankt Dein Geschäftsführer, liegt kein Sachschaden vor. Mehr zu diesem Schutz findest Du auf unserer Seite zu Betriebsvermögen absichern.
Die Teilhaberversicherung ist eine nahe Verwandte. Gesellschafter sichern sich damit gegenseitig ab, damit die Überlebenden die Erben auszahlen oder Anteile übernehmen können. EUROPA beschreibt dafür verbundene Verträge und die Absicherung über Kreuz, bei der laut Versicherer keine Erbschaftsteuer anfällt.
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) und die betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung versorgen die Mitarbeitenden und ihre Familien. Bei einer Direktversicherung sind die versicherte Person oder ihre Hinterbliebenen bezugsberechtigt (§ 1b Abs. 2 Betriebsrentengesetz), bei der Keyperson-Police das Unternehmen. Wie die bAV funktioniert, erklären wir auf unserer Seite zur bAV-Beratung für Arbeitgeber.
So grenzen sich die Policen voneinander ab:
- Keyperson-Versicherung für den Ausfall einer Schlüsselperson
- Teilhaberversicherung für die Auszahlung von Erben
- Betriebsunterbrechung für Stillstand nach Sachschaden
- bAV und betriebliche BU für die Mitarbeitenden
- D&O-Versicherung für Haftung von Geschäftsführern
Für Deine eigene Absicherung als Geschäftsführer reicht eine Keyperson-Police nicht, weil das Geld an die Firma geht. Welche Policen Dich persönlich schützen, etwa eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit passender Klausel, liest Du im Beitrag zu den Versicherungen für Geschäftsführer. Für Haftungsfragen ist die D&O-Versicherung zuständig. Wie Du Deine persönliche Haftung begrenzt, erklären wir im Beitrag Wie kann ich mich als Geschäftsführer absichern?, die passenden Policen findest Du auf unserer Seite zur Managerhaftung.
Was passiert im Leistungsfall der Keyperson Versicherung?
Im Leistungsfall zahlt der Versicherer die vereinbarte Summe als Einmalbetrag an Dein Unternehmen. Canada Life schreibt auf seiner Firmenkundenseite, die Einmalzahlung fange den Ausfall finanziell auf.
Bei der Schwere-Krankheiten-Vorsorge meldest Du die Diagnose mit den Arztberichten, die die Bedingungen verlangen. Canada Life zahlt, sobald die Krankheit diagnostiziert und der Versicherungsfall anerkannt ist. Mit der optionalen Multi-Pay-Option zahlt der Versicherer bei einer zweiten schweren Erkrankung noch einmal 50 % der Summe.
Canada Life hat an deutsche Kunden nach eigenen Angaben über 250 Mio. € aus der Schwere-Krankheiten-Vorsorge ausgezahlt (Broschüre, abgerufen im Oktober 2026). In der Keyperson-Infokarte nennt der Versicherer einzelne Leistungsfälle aus den Jahren 1997 bis Ende 2023. Ob es sich dabei um Keyperson-Verträge handelt, sagt die Infokarte nicht.
Diese Auszahlungen veröffentlicht Canada Life:
- Geschäftsführer, 33 Jahre, Herzinfarkt, 212.180 €
- Projektleiter, 36 Jahre, Herzklappenoperation, 281.376 €
- Kommunikationstrainer, 45 Jahre, Herzinfarkt, 300.000 €
- Gesellschafter-Geschäftsführer, 43 Jahre, Krebs, 100.000 €
- Bauingenieurin, 44 Jahre, Krebs, 102.258 €
Zwischen Vertragsbeginn und Anmeldung des Anspruchs lagen in der Tabelle der Infokarte sechs Monate bis zwölf Jahre und sieben Monate. Beim Gesellschafter-Geschäftsführer waren es nur sechs Monate.
Welche Fragen stellen Unternehmer zur Keyperson Versicherung am häufigsten?
Diese Fragen tauchen in der Google-Suche rund um Keyman- und Keyperson-Policen am häufigsten auf. Die Antworten fassen die wichtigsten Punkte aus den Abschnitten oben kurz zusammen.
Was ist eine Keyperson-Versicherung?
Eine Keyperson-Versicherung schließt ein Unternehmen auf das Leben oder die Gesundheit einer Schlüsselperson ab. Das Unternehmen zahlt die Beiträge und erhält die Leistung, wenn die Person stirbt oder schwer erkrankt. Technisch steckt dahinter eine Risikolebensversicherung oder eine Schwere-Krankheiten-Vorsorge.
Ist eine Keyperson-Versicherung eine Betriebsausgabe?
Bei Geschäftsführern einer GmbH und bei angestellten Schlüsselpersonen sind die Beiträge in der Regel Betriebsausgaben. Versicherst Du Dich als Einzelunternehmer oder Gesellschafter einer Personengesellschaft selbst, ordnet der BFH Tod und Krankheit dem privaten Risiko zu (VIII R 4/10).
Muss die Leistung aus der Keyperson-Versicherung versteuert werden?
Sind die Beiträge Betriebsausgaben, ist die Leistung eine Betriebseinnahme und erhöht den Gewinn. Bei einem privat eingeordneten Risiko bleibt die Leistung nicht steuerbar. Plane die Versicherungssumme bei einer GmbH deshalb mit Blick auf die Steuer.
Was kostet eine Keyperson-Versicherung?
Canada Life nennt für einen 35-jährigen leitenden Angestellten mit 100.000 € Summe und 12 Jahren Laufzeit 33,89 € im Monat zuzüglich 19 % Versicherungsteuer (Rechenstand September 2023). Den Preis bestimmen Alter, Gesundheit, Rauchverhalten, Summe und Laufzeit.
Welche Krankheiten deckt eine Keyperson-Versicherung ab?
Die Keyperson-Absicherung von Canada Life deckt 55 definierte schwere Krankheiten ab, darunter fortgeschrittener Krebs, Herzinfarkt, Schlaganfall, Multiple Sklerose und Nierenversagen. 25 weitere Krankheiten lassen sich mit geringerer Leistung einschließen.
Wann zahlt eine Keyperson-Versicherung nicht?
Sie zahlt nicht, wenn die Krankheit die Definition im Vertrag nicht erfüllt, in die Wartezeit fällt oder die Schlüsselperson Vorerkrankungen verschwiegen hat. Bei der Risikolebensversicherung entfällt die Leistung bei vorsätzlicher Selbsttötung in den ersten drei Jahren (§ 161 VVG).
Welche Versicherer bieten eine Keyperson-Versicherung an?
Ein ausdrücklich benanntes Keyperson-Produkt hat unter den von uns geprüften Versicherern nur Canada Life. Für den Todesfall lassen LV 1871 und EUROPA laut eigenen Seiten das Unternehmen als Versicherungsnehmer einer Risikolebensversicherung zu.
Wie hoch sollte die Versicherungssumme sein?
Die LV 1871 empfiehlt, sich am Jahresgehalt der Person, am geschätzten Gewinnausfall und an den Kosten der Nachbesetzung zu orientieren. Laufende Kredite und die Dauer bis zur Einarbeitung eines Nachfolgers gehören ebenfalls in die Rechnung.
Welche Versicherung braucht ein Geschäftsführer?
Für sich selbst braucht ein Geschäftsführer etwa eine D&O-Versicherung gegen die persönliche Haftung und eine Berufsunfähigkeitsversicherung für sein Einkommen. Die Keyperson-Versicherung schützt dagegen das Unternehmen, falls er ausfällt.
Wie hilft Dir COVAGO bei der Wahl Deiner Keyperson Versicherung?
In der Beratung klären wir, welche Personen in Deinem Unternehmen Schlüsselpersonen sind, ob Tod, schwere Krankheit oder beides abgesichert sein soll und welche Summe zu Deinem Risiko passt. Dein Ansprechpartner ist Thorsten Schiffgens, unser Geschäftsführer.
Wir prüfen, ob die Beiträge in Deiner Rechtsform als Betriebsausgabe zählen, vergleichen Krankheitsdefinitionen, Wartezeiten und Beitragsgarantien der Versicherer und holen Angebote mit den Daten Deiner Schlüsselperson ein. Einen Termin vereinbarst Du direkt über Termin buchen. Wie wir Unternehmen und ihre Teams darüber hinaus absichern, zeigt unsere Seite zu Benefits und Personenversicherungen für Unternehmen.
